La hausse des prix des carburants et de l’énergie suscite une vague d’inquiétude. Les employés sollicitent de plus en plus souvent leurs employeurs du fait de l’augmentation exponentielle du coût de la vie. Pour alléger la pression financière que subissent vos collaborateurs, vous pouvez aller au-devant de leurs attentes en leur proposant divers avantages.
Carte carburant sans voiture de société
Voiture de société et carte carburant vont souvent de pair vu qu’il s’agit d’un avantage fiscal. Mais si vous voulez accorder une carte carburant sans voiture de société, sachez que cela reste fiscalement plus intéressant qu’une augmentation de salaire. Il y a cependant une différence dans le calcul des cotisations fiscales.
Le fisc se basera sur l’utilisation réelle. L’avantage n’est donc pas calculé d’après la valeur catalogue et les émissions de CO2. Une distinction est ici établie entre trois types de déplacements :
- les déplacements purement professionnels pour le compte de l’employeur ;
- les trajets quotidiens entre le domicile et le lieu de travail ;
- les déplacements purement privés.
Voitures de société électriques et bornes de recharge
Vous envisagez d’accorder une voiture de société à plusieurs de vos collaborateurs ? Le moment est alors venu d’ajouter quelques modèles électriques à votre flotte.
De 2022 à 2026, vous pouvez bénéficier d’une déductibilité fiscale de 100 % sur les voitures de société électriques. L’avantage fiscale diminuera ensuite chaque année.
- Jusqu’en 2026 : fiscalement déductible à 100 % (pour toute la durée)
- 2027 : fiscalement déductible à 95 % (pour toute la durée)
- 2028 : fiscalement déductible à 90 % (pour toute la durée)
- 2029 : fiscalement déductible à 82,5 % (pour toute la durée)
- 2030 : fiscalement déductible à 75 % (pour toute la durée)
- 2031 : fiscalement déductible à 67,5 % (pour toute la durée)
Vos collaborateurs bénéficient eux aussi d’un avantage fiscal, étant donné que l’avantage de toute nature (ATN) est calculé sur la base des émissions de CO2, de la valeur catalogue et de l’âge de la voiture.
Il est en outre fiscalement intéressant d’installer des bornes de recharge sur le site de votre entreprise. Jusqu’au 31 décembre 2022, vos investissements dans des infrastructures de recharge publiques seront en effet assortis d’une déduction fiscale majorée à 200 %.
Télétravail et indemnités de télétravail
Si le télétravail permet de réduire les frais de carburant de vos collaborateurs, il fait gonfler leur facture d’énergie à domicile. Vous pouvez toutefois les soutenir en leur accordant une indemnité de télétravail, et ce, sans avoir besoin de conclure un contrat formel.
Cette indemnité de bureau mensuelle s’élève à 134,71 € maximum (depuis le 1er février 2022) et est exonérée d’impôts et de cotisations sociales. Il existe également un défraiement supplémentaire de maximum 40 € par mois pour la connexion Internet et l’ordinateur privés.
Indemnité vélo
Encouragez vos collaborateurs à venir travailler à vélo en introduisant une indemnité vélo. Cela leur permettra non seulement de faire des économies considérables sur le prix élevé du diesel ou de l’essence, mais vous pourrez également leur octroyer une indemnité kilométrique supérieure à celle pour les trajets domicile-travail en voiture.
L’indemnité kilométrique est exonérée d’impôts jusqu’à 0,25 € par kilomètre parcouru (pour l’exercice 2023). Si vous souhaitez octroyer une indemnité plus élevée, ce surplus sera alors imposable à titre de revenu professionnel.
Vélo de société électrique ou speed pedelec
L’achat d’un vélo de société (électrique) ou d’un speed pedelec est lui aussi fiscalement déductible à 100 %. Qui plus est, vous comme vos collaborateurs êtes exonérés de l’avantage de toute nature (ATN), ce qui n’est pas le cas pour les voitures de société.
Pour terminer, vous pouvez accorder une rémunération supplémentaire à vos collaborateurs par le biais de l’indemnité vélo exonérée d’impôts mentionnée ci-dessus. Elle est considérée comme une faveur de l’employeur, qui peut en imputer le montant en tant que frais d’exploitation déductibles à 100 %.
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